🔎 Что такое Corporate Tax в ОАЭ?
Corporate Tax — это прямой налог на прибыль юридических лиц, введённый в соответствии с международными стандартами (OECD, G20) и глобальными инициативами по налоговой прозрачности.
Прибыль компании в год | Ставка налога |
До 375 000 AED | 0% |
Свыше 375 000 AED | 9% |
Международные группы (OECD) | 15% и выше |
- 🧾 Кто обязан регистрироваться:Все компании в Mainland (материковой зоне)
- Все компании в Free Zone, независимо от активности
- Компании с нулевой прибылью или без деятельности
- Компании, получающие пассивный доход: дивиденды, проценты, лицензионные отчисления
- Представительства международных организаций
🏢 А как же Free Zone? Освобождены ли они?Нет.
Резиденты Free Zone обязаны регистрироваться в налоговой (FTA).
Многие ошибочно полагают, что Free Zone предоставляет “освобождение от налогов”. Это частично верно только при соблюдении ряда условий:
- 📌 Кто может получить льготы (0%) как Qualifying Free Zone Person:Компания зарегистрирована в признанной Free Zone
- Не ведёт бизнес на территории Mainland
- Получает квалифицированный доход (например, экспорт, международные услуги)
- Имеет достаточное экономическое присутствие
- Соблюдает трансфертное ценообразование и финансовую отчётность
❗ Даже если вы соответствуете всем условиям —
регистрация в FTA обязательна!
- ⚠ Что будет, если не зарегистрироваться по Corporate Tax?💸 Штраф 10 000 AED за пропущенную регистрацию
- 🚫 Блокировка банковских счетов
- ❗ Проблемы с продлением или аннулированием лицензии
- 📉 Потеря доверия со стороны банков и партнёров
- 🛑 Риск отказа при открытии новых компаний в ОАЭ
Тип компании | Нужно ли регистрироваться? | Платите ли налог? |
Free Zone с нулевой прибылью | ✅ Да | ❌ Нет (но отчёт подаётся) |
Mainland с прибылью 500 000 AED | ✅ Да | ✅ Да, 9% |
Free Zone, работающая с Mainland | ✅ Да | ✅ Да, по правилам Mainland |
Holding-компания, получающая дивиденды | ✅ Да | ✅ Может облагаться |
💡 Что такое VAT в ОАЭ?
VAT (налог на добавленную стоимость) — косвенный налог, введённый в ОАЭ с 1 января 2018 года.
- ✅ Ставка VAT:5% — на большинство товаров и услуг
- 📌 Кто обязан регистрироваться по VAT:Компании с годовым оборотом от 375 000 AED — обязательная регистрация
- Компании с оборотом от 187 500 AED до 375 000 AED — добровольная регистрация
- Компании, импортирующие товары или оказывающие облагаемые услуги
- ❗ НДС обязателен для компаний в Free Zone, если:Они поставляют товары или услуги в Mainland
- Участвуют в трансграничной торговле
- Ведут e-commerce с клиентами в ОАЭ
Нарушение | Штраф или санкция |
Отсутствие регистрации по Corporate Tax | 10 000 AED |
Несдача декларации по Corporate Tax | 1 000+ AED за каждый месяц просрочки |
Отсутствие VAT-регистрации | 10 000 AED |
Просрочка VAT-отчётности | 1 000–10 000 AED |
Ошибки в декларациях или занижение налога | до 300% от суммы налога |
Отказ в продлении лицензии | ❗ Возможен |
- 📂 Какие документы требуются для регистрации?Лицензия компании (Trade License)
- Учредительные документы (MOA / AOA)
- Данные владельцев и директоров
- Доказательства банковских операций
- Финансовая отчётность (если есть)
- Подтверждение бизнес-активности
- 📌 Выводы✅ Corporate Tax касается всех: и Free Zone, и Mainland компаний
- ✅ Регистрация в FTA обязательна для всех компаний, даже при нулевой прибыли
- ✅ VAT обязателен при достижении порога в 375 000 AED
- ✅ Штрафы — ощутимые. Налоговая прозрачность — ключ к устойчивому бизнесу в ОАЭ
💼 Как HI CONSULTING может помочь?Мы предлагаем
налоговую поддержку “под ключ”:
✔ Регистрация по Corporate Tax
✔ Регистрация по VAT
✔ Подготовка и подача деклараций
✔ Аудит и финансовая отчётность
✔ Помощь с налоговыми льготами (Free Zone benefits)
✔ Консультации по налоговому планированию и рискам
📲 Связаться с нами: